С 3 ноября 2026 года ИС ЭСФ по-новому проверяет счета-фактуры, где в строке 10 «Категория поставщика» отмечен экспедитор или комиссионер. Первая строка раздела G теперь обязана содержать вознаграждение: точное наименование услуги и признак происхождения «6». Нет такой строки – ЭСФ не проходит, причём и при отправке из 1С, и при импорте XML.
Времени немного. Услуги по договору транспортной экспедиции и по договору, условия которого соответствуют договору комиссии, выписываются по итогам месяца, не позднее 20 числа следующего (подпункт 5 пункта 2 статьи 493 Налогового кодекса). Значит, октябрьские обороты надо оформить до 20 ноября, и многие бухгалтеры встретят новую проверку именно на них.
Ниже – текст ошибки, откуда взялось требование, что поменять в базе и чего пока никто толком не объяснил.
Как выглядит ошибка
Сообщение приводим по разбору на PRO1C:
Для категории поставщика «Экспедитор» или «Комиссионер» первая строка раздела G должна содержать наименование «Вознаграждение по договору транспортной экспедиции либо по договору, условия которого соответствуют условиям договора комиссии» и признак товара/услуг «6». Номер строки: 1.
Причин обычно две: услуга в базе названа по-своему («Транспортно-экспедиторские услуги», «Комиссионное вознаграждение») или строка с вознаграждением стоит не первой, а после услуг перевозчика. Текст сравнивается дословно, включая пробелы, регистр и знаки препинания. Одна лишняя точка в конце – и документ вернётся снова.
Закон этого не требовал, требует система
Налоговый кодекс говорит только, что вознаграждение выделяется отдельной строкой: для экспедитора – пункт 2 статьи 494, для комиссионера – пункт 5 статьи 495, причём у комиссионера «при наличии вознаграждения в счёте-фактуре». Про наименование и порядковый номер строки в кодексе ничего нет. В Правилах выписки ЭСФ (приказ Минфина № 629 в редакции приказа № 646 от 28 сентября 2026 года) мы таких слов тоже не нашли, и PRO1C пишет о том же.
Основание – сообщение КГД: в ИС ЭСФ реализован функционал отражения вознаграждения, первая строка формируется автоматически и редактированию не подлежит. Спорить с этим на этапе отправки бесполезно: документ либо пройдёт проверку, либо нет.
| Было до 3 ноября | Стало | Что это значит для базы | |
|---|---|---|---|
| Вознаграждение | Отдельной строкой, место не проверялось | Первой строкой раздела G | Менять порядок строк в документе |
| Наименование | На усмотрение поставщика | Дословно установленный текст | Править полное наименование услуги |
| Признак происхождения | «6» для услуг по Правилам | «6», система проверяет у первой строки | Проверить признак перед отправкой |
На портале и из 1С это работает по-разному
На портале ИС ЭСФ всё просто: отметили категорию «Экспедитор» или «Комиссионер», и система сама поставила первую строку с наименованием и признаком.
В учётной системе ЭСФ собирается из документа, и строка должна прийти уже правильной. Описания правки под эту проверку в релизах и дополнениях на 5 ноября мы не нашли, так что пока всё делается настройкой. Порядок для «1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана» ред. 3.0 – по разъяснению PRO1C и с нашими практическими оговорками:
- Подготовьте позицию номенклатуры. В поле «Полное наименование» услуги – точный текст из сообщения об ошибке, краткое наименование можно не менять. Мы бы завели для этого отдельную позицию: старая услуга может использоваться в других договорах, а её новое длинное название расползётся по ним.
- Скопируйте текст, а не набирайте его. Вставьте из сообщения ИС ЭСФ и посмотрите, не остался ли пробел в конце.
- Поставьте вознаграждение первой строкой в счёте-фактуре. Если строки подтягиваются из реализации или акта, порядок меняйте и там, иначе при перезаполнении он вернётся.
- Проверьте признак «6» в созданном ЭСФ перед отправкой.
- Отправьте один документ и дождитесь статуса. Только потом берите остальные за октябрь.
Если ЭСФ собирается обработкой или идёт из внешней программы через XML, проверка та же, а править придётся обработку. Такие правки мы делаем как доработку 1С. По другим конфигурациям разъяснений мы пока не видели: логика должна быть той же, но названия полей проверьте на месте.
Про общие настройки обмена и остальные типовые отказы – в статье о выписке ЭСФ из 1С.
Что осталось неясным
Сообщение КГД короткое, и три вопроса в нём без ответа. Гадать не будем:
- Комиссионер продаёт покупателю, а вознаграждения в этом ЭСФ нет. Кодекс требует строку только при наличии вознаграждения, а проверка описана для категории поставщика в целом. Попали в такой случай – напишите в поддержку ИС ЭСФ заранее и сохраните ответ.
- Исправленные и дополнительные ЭСФ к документам, выписанным до 3 ноября. Исправленный ЭСФ выписывается по форме на дату выписки, но применяется ли к нему новая проверка, КГД не уточнил. Смотрите на первом же таком документе.
- В договоре нет отдельной суммы вознаграждения. Это вопрос к договору и налоговому регистру экспедитора, настройкой программы он не решается.
Поддержка ИС ЭСФ по сообщению КГД: esfsd@kgd.minfin.gov.kz (круглосуточно) и +7 (7172) 72-51-61 (с 9:00 до 21:00). К обращению приложите текст ошибки.
Что проверить до 20 ноября
- В строке 10 ЭСФ верно отмечена категория: комиссионер – ячейка «В», экспедитор – ячейка «С».
- Есть услуга с точным полным наименованием, и она стоит первой в документе.
- В строке вознаграждения признак «6».
- Сумма вознаграждения совпадает с договором, а услуги перевозчиков и других поставщиков идут отдельными строками.
- Пробный ЭСФ принят системой, статус вернулся в базу.
- Список невыписанных ЭСФ за октябрь закрывается раньше последнего дня. Если конфигурация давно не обновлялась, начните с обновления 1С.
Если база у нас на сопровождении, напишите в чат, поправим вместе. Смежная тема по перевозкам – ТТН и путевой лист.
