Декларацию заполняет не бухгалтер, а программа — при условии, что в базе порядок. Реальные потери времени в отчётный период возникают не на форме, а до неё: не проведён банк, не разнесены чеки, не сверены входящие ЭСФ, не закрыт месяц. Поэтому одна компания сдаёт 300.00 за полчаса, а другая три дня ищет, откуда взялась разница в несколько тысяч тенге.
Собрали в одном месте: какие формы и когда сдаются, что нужно закрыть в базе перед выгрузкой и где чаще всего появляются расхождения.
Основные формы и сроки
| Форма | Кто сдаёт | Период | Срок представления |
|---|---|---|---|
| 100.00 — КПН | Юридические лица на общеустановленном режиме | Год | Не позднее 31 марта года, следующего за отчётным |
| 220.00 — ИПН по предпринимательской деятельности | ИП на общеустановленном режиме | Год | Не позднее 31 марта года, следующего за отчётным |
| 200.00 — ИПН и социальный налог | Налоговые агенты (все, у кого есть работники) | Квартал | Не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом |
| 300.00 — НДС | Плательщики НДС | Налоговый период по НДС | Не ранее 15 числа месяца, следующего за периодом, и не позднее 15 числа второго месяца |
| 910.00 — упрощённая декларация | Налогоплательщики на упрощёнке | Налоговый период по режиму | Не позднее 15 числа второго месяца, следующего за периодом |
| 328.00 — заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов | Импортёры из стран ЕАЭС | По факту импорта | Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом |
Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день. Состав форм зависит от вашего режима и видов деятельности — у кого-то добавятся отчёты по имуществу, транспорту, земле или акцизам. Актуальный перечень форм на год публикует Комитет государственных доходов.
Напомним и про смежное требование: перед сдачей декларации по НДС суммы налога, относимые в зачёт, отмечаются в системе ЭСФ. Если входящие счета-фактуры не разобраны, декларация встанет ещё до заполнения.
Что закрыть в базе до выгрузки
Порядок, который экономит больше всего времени:
- Банк и касса. Все выписки загружены и проведены, нет документов «в черновиках».
- Реализация и поступление. Нет непроведённых документов в отчётном периоде, нет дат «задним числом» после сверки.
- ЭСФ. Исходящие выписаны по всем оборотам, входящие загружены и сопоставлены с поступлениями. Как навести здесь порядок — в статье о выписке ЭСФ из 1С.
- Взаиморасчёты. Нет «висящих» авансов, которые на самом деле закрыты отгрузкой, и наоборот.
- Зарплата. Расчёт за все месяцы периода завершён, ведомости проведены, отчисления посчитаны. Подробнее — в материале о расчёте зарплаты по правилам РК.
- Склад. Нет отрицательных остатков: они ломают себестоимость и тянут за собой КПН.
- Закрытие месяца. Регламентные операции выполнены без ошибок, себестоимость рассчитана.
- Экспресс-проверка учёта. В типовых конфигурациях есть встроенные проверки — их стоит прогонять до формирования отчёта, а не после отказа.
Только после этого имеет смысл открывать регламентированный отчёт и нажимать «Заполнить».
Почему цифры не сходятся
| Что расходится | Обычная причина |
|---|---|
| Оборот в 300.00 и обороты по реализации | Документы без ЭСФ, реализации с неверной ставкой, продажи, проведённые не тем видом операции |
| НДС в зачёт и данные поставщиков | Не отмечены суммы в системе ЭСФ, входящие счета-фактуры не сопоставлены с поступлениями |
| 200.00 и расчёт зарплаты | Расчёт сделан в другой базе или не перенесён, применены неверные настройки вычетов |
| КПН и бухгалтерская прибыль | Не закрыт месяц, не рассчитана себестоимость, расходы отнесены на непринимаемые статьи без основания |
| Остатки ТМЗ и данные склада | Пересортица, отрицательные остатки, документы прошлого периода, проведённые задним числом |
Общая закономерность: расхождения почти всегда рождаются в оперативном учёте, а вылезают в отчётности. Поэтому дешевле проверять данные в течение месяца, чем искать концы в последнюю неделю перед сдачей.
Как отчёт попадает в налоговую
В типовых конфигурациях для Казахстана декларации формируются в блоке регламентированной отчётности: программа заполняет форму по данным учёта, показывает расшифровки и позволяет выгрузить файл для отправки в кабинет налогоплательщика. Ручные правки в готовой форме — плохая практика: в следующем периоде цифры снова разойдутся, потому что источник данных остался прежним.
Если форма заполняется «почти правильно» и её каждый раз докручивают руками, это сигнал: настройки учёта не соответствуют вашей деятельности. Такие вещи чинятся один раз — настройкой учётной политики, статей затрат и аналитики. Мы делаем это в рамках сопровождения или отдельной консультации по 1С.
Как сократить отчётный период
- Календарь с ответственными. Не «сдать 200.00 до 15-го», а «до 5-го закрыть зарплату, до 8-го сверить ЭСФ, до 10-го закрыть месяц».
- Ежемесячная сверка вместо квартальной. Ошибка текущего месяца ищется за десять минут, ошибка трёхмесячной давности — за день.
- Запрет на изменение закрытых периодов. В 1С это делается настройкой даты запрета редактирования по пользователям.
- Один ответственный за справочники. Дубли контрагентов и номенклатуры — источник половины расхождений.
- Актуальный релиз. Формы и правила меняются, и новые версии приходят с обновлениями: как обновляться, если есть доработки.
Частые вопросы
Можно ли сдать отчётность прямо из 1С? Программа формирует и выгружает файл декларации по данным учёта. Отправка выполняется через кабинет налогоплательщика.
Что делать, если декларация уже сдана с ошибкой? Подаётся дополнительная форма за тот же период. Важно сначала исправить причину в учёте, иначе ошибка повторится в следующем периоде.
У нас две базы: бухгалтерия и зарплата. Это нормально? Нормально и часто удобно. Главное — настроить перенос итогов из зарплатной базы в бухгалтерскую, иначе 200.00 и проводки по оплате труда будут жить своей жизнью.
Мы на упрощёнке. Нам всё это нужно? Формы проще, но принцип тот же: 910.00 заполняется по данным учёта доходов, а если есть работники — добавляется отчётность по зарплате. Учёт всё равно нужно вести.
Если отчётный период каждый раз превращается в аврал, посмотрим, где именно теряется время. Мы настраиваем учёт под вашу деятельность, а при необходимости полностью ведём бухгалтерию на аутсорсе — оставьте заявку, и мы разберём вашу ситуацию.
