С 1 января 2026 года в Казахстане работает новый Налоговый кодекс — Закон РК № 214-VIII от 18 июля 2025 года. Для бухгалтера это не «пара новых форм», а пересборка привычных настроек: поменялась ставка НДС, вдвое снизился порог постановки на учёт, исчезли несколько специальных налоговых режимов.
Программа сама ничего не переключит. Свежий релиз конфигурации добавит новые ставки и формы, но в каком договоре какая цена, по какой ставке продаётся ваша номенклатура и на каком режиме вы работаете — решает пользователь. Ниже — что именно проверить в базе, чтобы первая декларация и первые ЭСФ ушли без исправлений.
Что изменилось по сути
| Было до 2026 | Стало с 2026 | Что это значит для базы |
|---|---|---|
| Ставка НДС 12 % | Базовая ставка 16 % | Ставка в номенклатуре, договорах, типах цен, шаблонах документов |
| Единая ставка для всех | Пониженные ставки: 5 % — лекарства и медуслуги (с 2027 года — 10 %), 10 % — периодические печатные издания | Раздельные настройки по группам номенклатуры |
| Порог постановки на учёт по НДС — 20 000 МРП | 10 000 МРП: при МРП 4 325 ₸ это 43 250 000 ₸ | Контроль оборота нарастающим итогом, заявление вовремя |
| Розничный налог, прежний патент, СНР с фиксированным вычетом | Режимы упразднены | Смена режима, перенастройка налогов и цен |
| Упрощённая декларация с прежними лимитами | Предел дохода — 600 000 МРП, ставка 4 % (местные органы вправе менять её в пределах ±50 %) | Проверить право на режим и ставку по своему региону |
Отдельная история — зарплатные налоги и взносы: там тоже менялись ставки, и настройки живут не в бухгалтерской базе, а в 1С:Зарплата и управление персоналом. Про них — в статье о расчёте зарплаты по правилам РК.
Шаг 1. Начните с релиза, а не с настроек
Новые ставки, формы отчётности и правила выписки ЭСФ приходят в программу с обновлением конфигурации. Пока релиз не установлен, настраивать нечего: нужного значения ставки в списке просто не будет.
Порядок обычный: сделали архивную копию, обновили тестовую базу, проверили ключевые документы и отчёты, только потом обновили рабочую. Если в конфигурации есть доработки, обновление занимает больше времени — изменённые объекты придётся сверять с типовыми. Как это делается аккуратно, разбираем в статье об обновлении 1С с доработками, а сами работы делаем по договору сопровождения или разово — услуга «Обновление конфигурации 1С».
Доступ к релизам даёт действующая подписка ИТС. Без неё легальный дистрибутив обновления вы не получите — это первое, что стоит проверить в январе.
Шаг 2. Ставка НДС: четыре места, где она живёт
Одной галочкой ставку не переключить, потому что в типовых конфигурациях она берётся из нескольких мест.
- Карточка номенклатуры. Ставка указывается у товара или услуги и подставляется в документы. Большие группы удобно править групповой обработкой, но лекарства, медуслуги и печатные издания нужно выделить отдельно — у них своя ставка.
- Договоры с контрагентами. В них хранится признак «цена включает НДС» и порядок расчётов. После смены ставки цена с НДС и цена без НДС перестают сходиться — договоры проверяют вручную.
- Типы цен и прайс-лист. Если ваши цены заданы с НДС, при переходе на 16 % либо растёт цена для покупателя, либо падает ваша наценка. Решение принимает коммерческий отдел, но отразить его в базе нужно до первой отгрузки.
- Шаблоны и обработки. Внешние печатные формы, загрузки из Excel, обмены с сайтом и маркетплейсами часто содержат ставку, зашитую в код. Проверьте их отдельно — именно здесь чаще всего вылезает старая цифра.
После настройки проведите тестовую реализацию и посмотрите, что попало в проводки и в ЭСФ. Если сумма налога считается верно, а в счёт-фактуру уходит старая ставка — дело в обработке выгрузки, а не в учёте. Про настройку обмена мы написали отдельно: выписка ЭСФ из 1С.
Шаг 3. Переходящие документы
Самые частые вопросы января касаются сделок, которые начались в одном году, а закончились в другом.
- Отгрузка 2025 года, оплата 2026 года. Ставка определяется по дате совершения оборота, а не по дате денег. Документ прошлого года не перепроводят.
- Аванс 2025 года, отгрузка 2026 года. Реализация оформляется по новой ставке, зачёт аванса её не меняет. Разницу с покупателем согласуют дополнительным соглашением.
- Возврат товара, проданного в 2025 году. Корректировка идёт по ставке первичной реализации — в документе возврата нужно следить, какая ставка подставилась автоматически.
- Исправленные и дополнительные ЭСФ за прошлые периоды. Выписываются по ставке того периода, к которому относятся.
Совет из практики: заведите в базе отдельный отчёт или сохранённую настройку по документам с прошлогодней ставкой — в январе и феврале туда стоит заглядывать раз в неделю.
Шаг 4. Если вы рядом с порогом по НДС
Порог снизился до 10 000 МРП, и под обязательную регистрацию попали компании, которые раньше спокойно работали без НДС. Оборот считается нарастающим итогом в течение календарного года, и обязанность подать заявление возникает не «в конце года», а сразу после превышения.
Что имеет смысл сделать в учёте:
- вывести оборот нарастающим итогом на панель отчётов и смотреть его так же регулярно, как остатки на счетах;
- заранее посчитать, как изменится цена для покупателей после постановки на учёт, — особенно если вы работаете с розницей и не сможете переложить налог в цену;
- проверить поставщиков: после регистрации по НДС зачётная часть налога начнёт влиять на закуп, и работать с неплательщиками станет менее выгодно.
Если в момент превышения в базе бардак — задвоенные контрагенты, непроведённые реализации, чеки без привязки к номенклатуре, — оборот вы увидите не тот. Обычно к просрочке заявления и штрафу приводит именно это, а вовсе не незнание кодекса.
Шаг 5. Смена налогового режима
Тем, кто применял розничный налог, фиксированный вычет или прежний патент, пришлось выбирать: упрощённая декларация или общеустановленный режим. В учёте это не сводится к смене галочки.
- Проверьте настройки налогов и учётную политику организации — режим влияет на состав налогов и на расчёт.
- Пересмотрите план счетов и аналитику: на ОУР нужен полноценный учёт доходов и расходов, включая запасы и себестоимость.
- Сверьте остатки на дату перехода. Особенно ТМЗ: на прежних режимах их часто вели «в общих чертах», а на ОУР каждая позиция должна биться по количеству и сумме.
- Настройте закрытие месяца и убедитесь, что регламентные операции отрабатывают без ошибок.
Для розницы такой переход почти всегда означает более подробный учёт товаров — с номенклатурой, штрихкодами и нормальным приходом. Если раньше касса жила сама по себе, стоит сразу связать её с учётной базой: как это устроено, описано в статье об онлайн-кассе и 1С и в услуге автоматизации розничного магазина.
Чек-лист перед первой декларацией
- Конфигурация обновлена до релиза, поддерживающего правила 2026 года.
- Учётная политика на 2026 год заполнена, режим налогообложения указан верно.
- Ставки НДС проверены в номенклатуре, договорах, типах цен и внешних обработках.
- Прайс-лист пересчитан, изменения согласованы с покупателями.
- Тестовая реализация проведена: проводки, ЭСФ и печатные формы совпадают.
- Оборот нарастающим итогом выведен в отчёт и контролируется ежемесячно.
- Сделан архив базы до начала массовых правок.
Частые вопросы
Нужно ли перепроводить документы 2025 года? Нет. Они относятся к прошлому налоговому периоду и остаются со своей ставкой. Перепроведение «для порядка» только испортит закрытый период.
Можно ли обновить 1С самостоятельно? Если конфигурация типовая и база небольшая — да, по инструкции и с архивом. Если есть доработки, обмены и несколько организаций, дешевле отдать это специалисту: восстановление после неудачного обновления стоит больше самого обновления.
Как понять, что старая ставка где-то осталась? Проведите контрольную продажу по каждому виду деятельности и по каждому типу цен, затем сверьте регистры НДС с печатной формой и выгруженным ЭСФ. Несовпадение сразу покажет, в каком объекте сидит прежнее значение.
У нас несколько организаций в одной базе. Что-то меняется? Настройки проверяются по каждой организации отдельно: у них может отличаться и режим, и ставка, и порядок цен.
Не хотите разбираться с этим в одиночку — напишите нам. Мы ведём базы клиентов по договору сопровождения, обновляем конфигурации и настраиваем учёт под требования Казахстана: проверим вашу базу, покажем слабые места и доведём её до состояния, когда отчётность сдаётся без ручных правок.
