Горнодобывающей или нефтегазовой группе в Казахстане обычно нужны три решения 1С: 1С:ERP на добывающих и перерабатывающих предприятиях (производство, склад, ремонты оборудования), 1С:ЗУП для расчёта зарплаты со сменами и вахтой и 1С:Управление холдингом в головной компании – для консолидации по МСФО, бюджетов и казначейства группы.
Отраслевой конфигурации «для недропользователей» на казахстанской платформе мы не обещаем: типовые продукты для Казахстана плюс настройка и расширения. Ниже – почему группы в добыче устроены сложнее обычных и какой блок 1С отвечает за какую задачу.
Налоговую часть недропользования в этой статье сознательно не разбираем. Её считают по Налоговому кодексу РК, и для каждого контракта она своя. Здесь – учёт, консолидация и управленческая отчётность.
Чем такая группа отличается от обычного холдинга
Со стороны это выглядит как несколько ТОО. Изнутри – почти всегда одна и та же картина.
Юрлиц много, и они разного назначения. Отдельная компания на каждый контракт или месторождение, сервисная компания с техникой, транспортная, торговый дом, который продаёт продукцию, иногда зарубежная материнская компания. Между ними постоянно идут услуги, аренда техники, займы и продажа продукции.
Валюты две и больше. Учёт в компаниях ведётся в тенге, а продукция продаётся в долларах, кредиты привлечены в долларах, собственник смотрит отчёт в долларах. Курсовые разницы и пересчёт в валюту представления – ежемесячная работа, а не годовая.
МСФО нужен не для красоты. Банки, которые финансируют проект, и инвесторы просят консолидированную отчётность группы по МСФО, часто ежеквартально и с аудитом.
Капитальные затраты большие и долгие. Строительство, разведка, закупка техники идут годами, и финансовому директору нужно видеть их по проектам, а не только по счетам незавершённого строительства.
И последнее – оборудование. Карьерная техника, насосы, компрессоры, буровые установки работают на износ, и стоимость простоя иногда больше стоимости ремонта.
Какой продукт 1С за что отвечает
| Задача | Где решается | Подробнее |
|---|---|---|
| Добыча, переработка, склад, закупки | 1С:ERP | Отраслевые сценарии ERP |
| Ремонты техники и оборудования | 1С:ERP, подсистема «Ремонты» | ТОиР в 1С:ERP |
| Зарплата, смены, вахта | 1С:ЗУП | Табель и суммированный учёт |
| МСФО, ВГО, доли, казначейство группы | 1С:Управление холдингом | Консолидация МСФО в УХ |
Небольшим сервисным компаниям группы ERP не нужна: им хватает Бухгалтерии для Казахстана, и УХ забирает из неё отчётность так же, как из ERP. Как разделить задачи между ERP и УХ, мы разбирали отдельно в статье «1С:ERP и 1С:Управление холдингом».
Ремонты: где обычно начинается ERP
В добыче ремонты – это не строка в смете, а отдельная служба со своим планом. В 1С:ERP за это отвечает подсистема «Ремонты»: справочник «Объекты эксплуатации» с иерархией ремонтных узлов, классы обслуживания, регламентные ремонты, ремонты по техническому состоянию и по потребности, документ «Регистрация наработок» и заказы на ремонт.
Для карьерной техники главный показатель – моточасы, для насосов и компрессоров – моточасы или циклы. Совет из практики: на старте заведите наработку по двум-трём показателям только на ключевой технике. Попытка сразу собирать её по каждому узлу заканчивается тем, что через месяц механики перестают её вносить.
Затраты на ремонт тогда собираются по объекту, а не растворяются в общепроизводственных расходах. Для группы это важно ещё и по МСФО: в учётной политике по основным средствам нужно отделять капитальные ремонты и замену компонентов от текущего обслуживания, и без аналитики по объекту сделать это потом трудно.
Зарплата: смены, вахта, иностранные специалисты
На месторождении редко работают по пятидневке. Сменные графики, суммированный учёт рабочего времени, вахта, ночные часы – всё это ведётся в 1С:ЗУП: графики работы, табель, сверхурочные по итогам учётного периода. Разбор – в статье «Табель, графики работы и суммированный учёт в ЗУП».
Вторая особенность – иностранные специалисты. Резидентство, ИПН нерезидента и взносы зависят от разных признаков, и ошибиться здесь легко. Что заполнять в ЗУП – в статье «Иностранные работники в ЗУП».
Когда сотрудников тысячи, расчёт зарплаты мы обычно выносим из ERP в отдельную базу ЗУП: он тяжело нагружает базу. Аргументы за и против – в статье «Зарплата в ERP или в ЗУП КОРП».
Консолидация: зачем головной компании УХ
Вот где группы в добыче отличаются сильнее всего. Банк по проектному финансированию просит отчётность группы по МСФО, и её нужно собрать из десятка компаний с разными валютами и долями владения.
В 1С:Управление холдингом это решается так:
- Каждая компания сдаёт пакет отчётности, он загружается из её базы ERP или Бухгалтерии.
- Данные переводятся в МСФО трансформацией или параллельным учётом. Для крупной добывающей компании чаще выбирают параллельный учёт, для небольших сервисных – трансформацию.
- Отчётность пересчитывается в валюту представления по заданным правилам, например статьи баланса – по курсу на дату, отчёт о прибылях – по среднему курсу за период.
- Внутригрупповые услуги, аренда техники, займы и продажа продукции торговому дому сверяются на портале сверки и исключаются.
- Доли владения, в том числе косвенные, дают долю неконтролирующих участников.
Частая ошибка: группа настраивает консолидацию, а справочник контрагентов в дочерних базах не единый. Сервисная компания в одной базе заведена как «ТОО Альфа», в другой – с другим БИН из-за опечатки. Сверка ВГО тогда не сходится никогда. Порядок в НСИ группы стоит навести до консолидации, а не после.
Совместные предприятия – ещё один частый случай в добыче. Если группа участвует в компании вместе с партнёром, в УХ она получает статус совместного предприятия и учитывается методом долевого участия. Как это настраивается – в статье «Периметр консолидации и доли».
Деньги и капзатраты
Казначейство УХ даёт головной компании заявки на оплату от всех компаний, согласование выше порога, лимиты по договорам и статьям ДДС и платёжный календарь по всей группе. Для группы с большими разовыми платежами подрядчикам это обычно первый блок, который заметен собственнику. Подробнее – в статье «Казначейство холдинга».
Внутригрупповые займы от материнской компании или торгового дома добывающим компаниям – обычное дело. Их учёт и проценты разобраны в статье «Внутригрупповые займы и cash pooling».
Капитальные проекты – строительство, вскрышные работы, закупка техники – удобно вести в подсистеме инвестиционных проектов УХ: этапы, бюджет проекта, план-факт. Это не заменяет проектный офис, но собирает деньги по проекту в одном месте.
Связка с ремонтами здесь тоже есть. Капитальный ремонт крупной единицы техники нередко стоит как небольшой инвестиционный проект, и его разумно провести через тот же механизм: заявка, бюджет, согласование, план-факт. Текущее обслуживание при этом остаётся в ERP, в заказах на ремонт.
Отчёт для банка: что спрашивают на первой встрече
Когда группа приходит с задачей «банк требует МСФО», мы сначала просим показать требования самого банка: формы, периодичность, сроки сдачи после закрытия квартала, нужен ли аудит. От этого зависит выбор модели. Если банку нужен годовой аудированный отчёт и квартальная управленческая сводка, трансформации обычно хватает. Если квартальная МСФО-отчётность идёт с проверкой условий кредитного договора, детализация нужна до операций, и параллельный учёт на крупной добывающей компании себя оправдывает.
С чего мы бы начинали
Не со всего сразу. Мы бы делали так:
- сначала – учёт на добывающем предприятии в ERP и зарплата в ЗУП, потому что без этих данных консолидировать нечего;
- параллельно – единые справочники группы: контрагенты, статьи, номенклатура продукции;
- потом – УХ: казначейство и консолидация для банка, бюджеты – следующим шагом.
Порядок можно менять. Если банк ждёт МСФО к определённой дате, УХ запускают раньше на трансформационной модели, а учётные базы дочек дорабатывают параллельно.
Работы консультанта и программиста – от 22 000 ₸ в час. Как идёт проект и что входит – на странице внедрения 1С:Управление холдингом.
Частые вопросы
Есть ли отдельная 1С для недропользователей в Казахстане?
Мы работаем на типовых продуктах для Казахстана: ERP, ЗУП, УХ. Отраслевые задачи закрываем настройкой и расширениями конфигурации.
Налоги недропользователя 1С считает?
Эту часть мы разбираем отдельно под каждый контракт и с вашей налоговой службой. В этой статье её нет.
Можно ли консолидировать компанию, которая не работает в 1С?
Да. УХ принимает отчётность из других систем и из форм ввода, например от зарубежной материнской компании.
Ремонты можно вести в КА?
Основные средства – да, полноценный ТОиР – нет, для этого нужна ERP. Сравнение – в статье «Ремонты и ОС в КА».
